問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)申報(bào)季度所得稅時(shí)，本年度繳納的上一年度匯算清繳時(shí)的所得稅在哪里體現(xiàn)，不能體現(xiàn)在季度報(bào)表上嗎，不能稅前扣除嗎？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/29 11:15
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！這個(gè)季度申報(bào)時(shí)不體現(xiàn)了
2022 03/29 11:16
84784979
2022 03/29 11:23
那是下一年度匯算清繳本年度時(shí)在減費(fèi)用嗎
宋生老師
2022 03/29 11:26
您好！沒(méi)明白你意思，這個(gè)不減費(fèi)用，是調(diào)整未分配利潤(rùn)
84784979
2022 03/29 11:28
匯算清繳時(shí)在做調(diào)整嗎？
84784979
2022 03/29 11:29
下年度匯算清繳本年度時(shí)在做調(diào)整嗎
宋生老師
2022 03/29 11:30
你好！比如你現(xiàn)在做21年匯算清繳，你做了清繳后，做下面的分錄就好了 匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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