免費問答

你好，全部分錄如下 1平時拿到進項稅借:原材料/費用用之類 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅貸:銀行存款/應(yīng)付賬款2確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)付賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入 報增值稅前借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅 申請出口退稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 如果銷項大于進項,要交增值稅借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅 當(dāng)月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅.借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 當(dāng)月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加