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12月暫估成本，借工程施工，貸應付賬款暫估，，跨年后三月份發(fā)票回了怎么沖銷？
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借應付賬款貸工程施工，然后再做發(fā)票的借工程施工貸應付賬款。
2022 03/28 16:35
84785034 
2022 03/28 16:45
回發(fā)票的成本，沒有暫估的成本多，不需要用以前年度損益調整科目嗎？不用調整利潤分配嗎？
郭老師 
2022 03/28 16:48
你結轉了主營業(yè)務成本嗎？上面你沒有寫結轉成本的。
84785034
2022 03/28 17:12
已經在12月結轉成本了！12月暫估20萬，次年三月回發(fā)票18萬。怎么調整？匯算清繳是不是要調增所得稅？
郭老師
2022 03/28 17:13
借應付賬款
貸，工程施工
借工程施工
貸以前年度損益調整。
上面的金額都是20萬。
郭老師
2022 03/28 17:13
然后再做發(fā)票的，借工程施工貸，應付賬款，
借以前年度損益調整
貸工程施工，上面的金額都是18萬。
借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整2萬。
84785034
2022 03/29 09:19
以前年度損益調整不是有余額4萬？利潤分配未分配利潤為什么在借方的？老師
郭老師
2022 03/29 09:21
以前年度損益調整余額是兩萬一個，是二十萬一個，是18萬，差額不就是2萬嗎？
郭老師
2022 03/29 09:22
以前年度損益調整有余額，月末需要結轉到利潤分配未分配利潤。
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