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實(shí)務(wù)
問題已解決
A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)7月進(jìn)口貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅，A生產(chǎn)企業(yè)取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。A生產(chǎn)企業(yè)從國內(nèi)市場購進(jìn)原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。A生產(chǎn)企業(yè)出口貨物適用免、抵、退稅的稅收政策，適用退稅率為10%，上期留抵稅額為50萬元。試計(jì)算當(dāng)期繳納或應(yīng)退的增值稅及免、抵稅額。
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您好！晚點(diǎn)給您回復(fù)，現(xiàn)在在外面做核酸檢測
2022 03/27 16:06
丁小丁老師 
2022 03/27 16:56
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)＝500*（1+10%）*13%+104=71.5+104=175.5,
當(dāng)期銷項(xiàng)=1200*13%=156
1.不得免征和抵扣進(jìn)項(xiàng)=1000*（13%-10%）=30
2.當(dāng)期應(yīng)交增值稅（不考慮上期留抵的）=156-（175.5-30）=10.5，
3.應(yīng)交增值稅（考慮上期留抵）=10.5-50=-39.5,
4.免抵退稅額=1000*10%=100,
5.應(yīng)退稅額=39.5，
6.免抵稅額=60.5
過程您參考下，有問題再溝通
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