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12?銀行扣了100元的手續(xù)費(fèi)，然后我1月28號收到銀行郵寄來的增值稅專用發(fā)票100元。 當(dāng)時(shí)12月入賬是借財(cái)務(wù)費(fèi)用 100 貸銀行存款100 那我在做匯算清繳的時(shí)候，需要做什么處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好，請問專票抵扣了嗎？如果專票在1月抵扣，需要在匯算清繳時(shí)，把抵扣部分進(jìn)行調(diào)增。
2022 03/27 00:22
84785016 
2022 03/27 08:45
老師，你好。這張發(fā)票在1月已經(jīng)抵扣，可是1月的賬務(wù)我做了一筆分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 5.66，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用5.66，就是在2022年1月的賬務(wù)里我把這個(gè)稅額進(jìn)行調(diào)賬了，這樣的話，在匯算清繳時(shí)，還需要調(diào)增5.66嘛？
曹老師在線 
2022 03/27 09:06
同學(xué)：您好，是這樣的
84785016
2022 03/27 10:04
就是還是需要調(diào)增稅額的意思？那到時(shí)我做2022年的匯算清繳的時(shí)候，還要做什么處理嘛？
曹老師在線
2022 03/27 10:10
同學(xué)：你好。2022匯算年不需要做什么。
收到發(fā)票當(dāng)期做一筆分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅
貸：以前年度損益調(diào)整
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配
84785016
2022 03/27 12:52
老師，那如果是2021年的一些報(bào)銷款，比如是員工報(bào)銷的滴滴費(fèi)用100元，滴滴費(fèi)用的稅額是可以抵扣的，可是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)做賬時(shí)，把這個(gè)100元全額計(jì)入了管理費(fèi)，那現(xiàn)在是2022年了，分錄要怎么做？匯算清繳是都要把稅額調(diào)增嗎？
曹老師在線
2022 03/27 12:56
同學(xué)你好，跟以上的分錄一樣，直接
曹老師在線
2022 03/27 12:56
匯算清繳的時(shí)候。直接把那個(gè)進(jìn)項(xiàng)給調(diào)增就可以
84785016
2022 03/28 00:01
老師，這個(gè)稅額是在1月份抵扣的哦
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