問(wèn)題已解決

甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債為1 50萬(wàn)元(遞延所得稅均非直接計(jì)入所有者權(quán)益的事項(xiàng)產(chǎn)生)。甲公司201 6年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1 000萬(wàn)元。201 6年甲公司發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)3月10日,購(gòu)入A股票10萬(wàn)股，支付價(jià)款120萬(wàn)元，劃為交易性金融資產(chǎn);年末甲公司持有的A股票的市價(jià)為100萬(wàn)元。同時(shí)購(gòu)入B股票100萬(wàn)股，支付價(jià)款800萬(wàn)元，劃為其他權(quán)益工具投資原汁(原為可供出售金融資產(chǎn));年末甲公司持有的B股票的市價(jià)為1000萬(wàn)元。(2)12月31 日無(wú)形資產(chǎn)賬面余額1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可收回金額為940萬(wàn)元,該無(wú)形資產(chǎn)以前沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備，會(huì)計(jì)和稅法對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷(xiāo)相同。

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/25 19:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
借 其他權(quán)益工具投資 800 貸 銀行存款 800 借 其他權(quán)益工具投資 200 貸 其他綜合收益 200 借 資產(chǎn)減值損失 60 貸 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 60 1.確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50 2.確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)60*25%=15 應(yīng)交所得稅為（1000+60+1000-160+200）*25%=525 借 所得稅費(fèi)用 510 遞延所得稅資產(chǎn) 15 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 525 借 遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸 其他綜合收益 50
2022 03/25 21:35
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~