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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，21年暫估433萬(wàn)庫(kù)存商品，22年來(lái)票183萬(wàn)，有個(gè)老師告訴我直接把發(fā)票附在21年憑證后面，不用做分錄，但是請(qǐng)問(wèn)下應(yīng)付賬款-暫估科目怎么減少呢，應(yīng)該是433-183對(duì)吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。發(fā)票附在21年憑證后面，不用在做計(jì)提。把當(dāng)時(shí)應(yīng)付賬款-暫估替換為提供發(fā)票企業(yè)的名稱：應(yīng)付賬款-XX：借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-XX，支付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款-XX 貸：銀行存款
2022 03/23 13:52
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2022 03/23 14:01
老師，這個(gè)分錄就要在22年做了對(duì)吧
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2022 03/23 14:01
用以前年度損益調(diào)整嗎
曹老師在線 
2022 03/23 14:12
同學(xué)：您好。應(yīng)付賬款之間調(diào)整不涉及損益，不需要用以前年度損益調(diào)整科目。
曹老師在線
2022 03/23 14:13
同學(xué)：您好，調(diào)整科目在當(dāng)期做。
84784988
2022 03/23 14:16
好的，謝謝老師，那就做到22年。老師，還有個(gè)問(wèn)題，這22年來(lái)票的183萬(wàn)，其實(shí)是老板拆東墻補(bǔ)西墻的，這筆材料是22年在公司A買的，款也付了。老板的意思是用這個(gè)發(fā)票先補(bǔ)21年的暫估，因?yàn)槠访吞?hào)也一樣。老師這們可以嗎，這183萬(wàn)已經(jīng)在22年付給公司A了。
曹老師在線
2022 03/23 14:18
同學(xué)：您好。原則上是不行的。
84784988
2022 03/23 14:19
老師，老板非要這樣做，那已經(jīng)付了A公司的款了，這個(gè)怎么暫估呢
曹老師在線
2022 03/23 14:23
同學(xué)：您好，風(fēng)險(xiǎn)告知領(lǐng)導(dǎo)，單據(jù)負(fù)債人簽字入賬。已經(jīng)付款，做正常的付款分錄就可以。借：應(yīng)付賬款? 貸：銀行存款
84784988
2022 03/23 14:28
老師，也就是把這183萬(wàn)相當(dāng)于公司A沒(méi)開(kāi)票，但是多付了公司A的錢(qián)，后面如果他再拿來(lái)票只能拿來(lái)公司A開(kāi)的票對(duì)嗎？不然就跟付款記錄不符了對(duì)吧
84784988
2022 03/23 14:29
還有，老師，您說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)是指？我該怎么跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)？
曹老師在線
2022 03/23 14:33
同學(xué)：您好。2022年購(gòu)買的材料，抵2021年發(fā)生的成本。這是通過(guò)手段達(dá)到少繳或不繳稅，這是偷稅。實(shí)話實(shí)說(shuō)。
84784988
2022 03/23 14:42
老師，22年跟公司A簽 了400萬(wàn)合同，人家也給開(kāi)票了，我們也付款了，現(xiàn)在拿出183萬(wàn)的票補(bǔ)21年缺票，老師這個(gè)22年的183萬(wàn)的暫估怎么做分錄呢，錢(qián)已經(jīng)付公司A了。 借：庫(kù)存商品183萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ？那付給公司A了得掛公司A吧，可是又怎么體現(xiàn)是暫估呢
曹老師在線
2022 03/23 14:55
同學(xué)：您好。分錄：付給誰(shuí)就掛誰(shuí)。暫估的本質(zhì)是貨到而發(fā)票未到，才暫估價(jià)入賬。保持庫(kù)存和賬一致，后期發(fā)票到時(shí)，沖掉暫估，按發(fā)票入賬。
這個(gè)賬問(wèn)題嚴(yán)重，這是個(gè)死循環(huán)。，22年的成本抵了21年的，22年缺這一部分，成本從哪里來(lái)。
84784988
2022 03/23 14:57
老師，如果22年他再開(kāi)來(lái)別的公司的這個(gè)金額的發(fā)票，也不可能抵這筆的成本對(duì)吧，因?yàn)楫?dāng)時(shí)已經(jīng)付款給公司A了是不是。
曹老師在線
2022 03/23 15:02
同學(xué)：您好。是的，不是建立在真實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上開(kāi)具的發(fā)票，這是虛開(kāi)發(fā)票。
84784988
2022 03/23 15:03
除非是公司A再給他開(kāi)來(lái)同樣金額的票對(duì)吧，不然誰(shuí)家開(kāi)的都不合理是不是老師。
曹老師在線
2022 03/23 15:09
同學(xué)：您好。重點(diǎn)是真實(shí)業(yè)務(wù)，及當(dāng)年確實(shí)使用，包括A公司或其他的公司。
84784988
2022 03/23 15:12
嗯嗯，我現(xiàn)在懷疑當(dāng)初那個(gè)433就是假賬。
曹老師在線
2022 03/23 15:15
同學(xué)：把風(fēng)險(xiǎn)都告知老板，打工人也管不了那么的。
84784988
2022 03/23 15:34
老師，如果按他說(shuō)的來(lái)，那就這183萬(wàn)的票附21年憑證里，然后22年再重新做個(gè)暫估是吧 借：庫(kù)存商品183 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ，這樣22年開(kāi)來(lái)不是A公司的票也可以沖暫估對(duì)吧
曹老師在線
2022 03/23 15:35
同學(xué)：您好，是的，賬上是這么做的。
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