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問題已解決
老師，交社保這些都不用計提，是不是？
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同學你好，實保是需要做計提分錄，然后再做交款的分錄；
2022 03/22 10:11
84785016 
2022 03/22 10:12
可以當月計提當月交,也可以上月計提下月交?計不計提區(qū)別在那呢?可以不計提嗎?
立紅老師 
2022 03/22 10:14
同學你好，可以當月計提當月交,也可以上月計提下月交——是的；
計提是需要通過應付職工薪酬科目來過渡，準則規(guī)定給與交的保險與工資等是需要用應付職工薪酬過渡的；
84785016
2022 03/22 10:23
是這兩個分錄怎么寫呀？
立紅老師
2022 03/22 10:26
同學你好
計提公司社保
借，管理費用
貸，應付職工薪酬——公司社保
個人負擔社保在發(fā)工資時扣下
借，應付職工薪酬一工資
貸，其他應收款或其他應付款
交社保
借，其他應收款或其他應付款——個人社保
借，應付職工薪酬一公司社保
貸，銀行存款
84785016
2022 03/22 10:40
老師你看一下我附圖，我怎么覺得好像不太對呢？
立紅老師
2022 03/22 10:44
同學你好，計提公司社保的時候沒有其他應收款，只計提公司部分；其他應收款，就是個人負擔部分在發(fā)工資的分錄中；
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