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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)于材料到發(fā)票暫未收到，咋個(gè)暫估入庫(kù)呢 材料到的對(duì)應(yīng)企業(yè)屬于小規(guī)模 發(fā)票到的時(shí)候是一般納稅人 再暫估材料的時(shí)候是全額暫估還是？
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借原材料貸應(yīng)付賬款，這個(gè)買來(lái)做什么用的？是加工生產(chǎn)的嗎？
2022 03/21 15:37
郭老師 
2022 03/21 15:37
如果是一般納稅人，收到了專票，你紅沖之前的，然后再做發(fā)票的就可以了，借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
84784995 
2022 03/21 15:51
那對(duì)于款已付料已收到只有發(fā)票沒(méi)有收到的呢
郭老師
2022 03/21 15:55
正常做賬匯算清繳調(diào)增不允許抵扣所得稅。
84784995
2022 03/21 15:58
但是貨款和料都是再小規(guī)模的時(shí)候付和收的 后面對(duì)方開(kāi)發(fā)票給我們就是一般納稅人 這部分可以抵扣不呢
郭老師
2022 03/21 16:03
你好，一般納稅人收到的增值稅專票可以抵扣的。
84784995
2022 03/21 16:05
那我再是小規(guī)模的時(shí)候已付款和已收到料怎么這么處理？后面收到發(fā)票后賬務(wù)怎么處理呢
郭老師
2022 03/21 16:06
借原材料貸銀行存款。
郭老師
2022 03/21 16:06
后期轉(zhuǎn)了一般納稅人，收到了普
專票借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
84784995
2022 03/21 16:06
那后續(xù)收到發(fā)票呢 附件是直接放在之前的哪里？
郭老師
2022 03/21 16:07
你好，發(fā)票放到最后一個(gè)憑證后面。
84784995
2022 03/21 16:09
意思是在 小規(guī)模的時(shí)候 貨款已付和材料已收到的時(shí)候 借：原材料 貸：銀行存款 再后為一般納稅人時(shí) 先紅沖之前的再做？
郭老師
2022 03/21 16:12
對(duì)的是的，是這么做的。
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