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什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/19 13:42
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圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你就這樣想，如果這個(gè)差異未來(lái)是要交稅的，就是遞延所得稅負(fù)債，如果未來(lái)是減稅的就是資產(chǎn)。
2022 03/19 13:46
圖圖*老師
2022 03/19 13:47
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
84785000
2022 03/19 13:54
老師給個(gè)分錄，謝謝！遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債影響所得稅嗎？
圖圖*老師
2022 03/19 13:58
這兩個(gè)科目，都計(jì)入所得稅費(fèi)用，影響所得稅的
圖圖*老師
2022 03/19 14:00
不影響當(dāng)期應(yīng)交的所得稅
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