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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問題已解決
什么情況下可以確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)。
已解答10538個(gè)問題
確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的情況有以下幾種：
1. 公司按照稅法規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但實(shí)際上并未發(fā)生壞賬損失，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2. 公司在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下不能扣除，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 公司在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下可以扣除，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
需要注意的是，確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計(jì)算，并且需要預(yù)計(jì)未來(lái)的可抵扣所得額。此外，公司需要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的合理性。
1. 公司按照稅法規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但實(shí)際上并未發(fā)生壞賬損失，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2. 公司在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下不能扣除，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 公司在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，但在稅法規(guī)定下可以扣除，因此在稅務(wù)上可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
需要注意的是，確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計(jì)算，并且需要預(yù)計(jì)未來(lái)的可抵扣所得額。此外，公司需要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定確認(rèn)壞賬遞延所得稅資產(chǎn)的合理性。
2023-08-22 16:20:54
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