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美途汽車集團為增值稅一般納稅人，20年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1）以直接收款方式銷售A型小汽車10輛給企業(yè)銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票，款項已收(2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元(3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入(4）購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5）當(dāng)月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，進項稅額78萬元，材料已驗收入庫(6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價款為6萬元，增值稅稅額為0.78萬元。(7）企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，收回增值稅稅額為0.52萬元(8）企業(yè)將購進的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)職工福利。該材料購進成本為52萬元，已抵扣進項稅額(9）當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存材料金
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2022 03/18 10:35
84785034 
2022 03/18 10:36
老師就是把每個分錄寫上，算出本月的進項稅額和銷項稅額，謝謝老師
暖暖老師 
2022 03/18 10:36
需要計算做好了給你
暖暖老師
2022 03/18 10:36
第9個業(yè)務(wù)數(shù)字不全再發(fā)一下
84785034
2022 03/18 10:56
當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存材料金額35萬元，稅額已抵扣，經(jīng)批準(zhǔn)，計入營業(yè)外支出
暖暖老師
2022 03/18 11:09
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是15*10*0.13=19.5
暖暖老師
2022 03/18 11:09
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是78
暖暖老師
2022 03/18 11:09
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算4/1.13*0.13=0.46
暖暖老師
2022 03/18 11:09
業(yè)務(wù)4可以抵扣進項稅額是
2.6+0.45=3.05
暖暖老師
2022 03/18 11:10
業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅額是78
暖暖老師
2022 03/18 11:09
業(yè)務(wù)6可以抵扣進項稅額0.78
暖暖老師
2022 03/18 11:10
業(yè)務(wù)7進項稅額轉(zhuǎn)出是0.52
暖暖老師
2022 03/18 11:10
業(yè)務(wù)8進項稅額轉(zhuǎn)出是52*0.13=6.76
暖暖老師
2022 03/18 11:11
業(yè)務(wù)9進項稅額轉(zhuǎn)出是35*0.13=4.55
暖暖老師
2022 03/18 11:12
本月可以抵扣進項稅額是
3.05+78+0.78-0.52-6.76-4.55=70
本月銷項稅額的計算
19.5+78+0.46=97.96
應(yīng)交增值稅是97.96-70=27.96
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