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21年暫估的主營業(yè)務成本沒有成本票補進來，是不是需要在匯算清繳申報的時候調(diào)增收入？還是不調(diào)可以嗎？
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你好，是調(diào)增成本，不增加收入。
有風險
2022 03/17 13:58
84785025 
2022 03/17 14:03
是直接把之前的暫估沖回就匯算清繳交稅就可以了？
郭老師 
2022 03/17 14:04
對的是的，是這么做的。
郭老師
2022 03/17 14:05
如果實際有業(yè)務的賬上就不用紅沖。
84785025
2022 03/17 14:09
暫估的主營業(yè)務成本不是都是有成本票進來后，把暫估沖回，再做正常的主營業(yè)務成本分錄，那現(xiàn)在有695000的暫估沒有成本票進來，這個是不是直接把暫估沖回，也不需要匯算清繳調(diào)增，直接補繳稅款就行對嗎？
郭老師
2022 03/17 14:11
這個是不是實際業(yè)務，如果是實際業(yè)務的話，你正常的做賬沒有問題，你需要正常支付的，如果是你須登的，你需要紅沖。你需要自己判斷一下，這個是不是真實的業(yè)務。
84785025
2022 03/17 14:16
不是票沒回來暫估的，是本來就需要交企業(yè)所得稅后來讓我們暫估的的沒交稅，現(xiàn)在到匯算清繳了，這個暫估的我用庫存商品沖回了一些，還有暫估的60萬這個是怎么處理？
郭老師
2022 03/17 14:17
那這個就是虛增的，你們是純粹為了抵扣所得稅抵扣預繳的，就是虛增的需要紅沖。用以前年度損益調(diào)整來做。
84785025
2022 03/17 14:19
不是直接沖回就可以匯算清繳補稅嗎？還需要用以前年度調(diào)整來做賬務處理？
郭老師
2022 03/17 14:20
對的是的，是這么做的，不能直接做主營業(yè)務成本。
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