問(wèn)題已解決

老師，你好，我上期，銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，分錄如圖，本期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)形成了留底稅額，沒(méi)有做分錄，如果我下期，有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，并且這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于我留底的稅額，還需要做分錄嗎？如果要做怎么做

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/14 15:00
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，1分錄是錯(cuò)誤的，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，只需要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）和（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2022 03/14 15:06
84785009
2022 03/14 15:29
老師你看一下我做的對(duì)不對(duì)？
小林老師
2022 03/14 15:52
您好，上期第一個(gè)分錄不需要，下期也需要做分錄
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