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問(wèn)題已解決
老師，你好，可以幫我看看我這個(gè)試算平衡表的期末余額不平衡，是哪錯(cuò)了嗎
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你好，首先，第5個(gè)業(yè)務(wù)，應(yīng)是貸：應(yīng)收賬款，而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)是科目錯(cuò)誤，不影響試算表的結(jié)果；
2022 03/14 14:34
Moya老師 
2022 03/14 14:37
其次，實(shí)收資本，資本公積，利潤(rùn)分配，你把借方余額期末都寫到貸方了，調(diào)整下就好了
84784977 
2022 03/14 14:40
他們不是所有者權(quán)益嗎，期末余額不是在貸方嗎
Moya老師
2022 03/14 14:42
他們是所有者權(quán)益沒(méi)錯(cuò)，但本期發(fā)生額是在借方，期末數(shù)是期初數(shù)和本期數(shù)合計(jì)的余額，并不影響科目方向。
84784977
2022 03/14 14:44
那這樣也不平衡啊
Moya老師
2022 03/14 14:48
你好，這個(gè)題目沒(méi)有給期初數(shù)，你的期末余額和本期發(fā)生數(shù)是一致的，不能做借貸相抵。應(yīng)付賬款、銀行存款、實(shí)收資本還是不對(duì)。
84784977
2022 03/14 14:51
那應(yīng)該怎么寫呢，我聽(tīng)不懂啊
Moya老師
2022 03/14 14:54
本期發(fā)生額借貸不變，過(guò)到期末余額列。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，期末余額和本期發(fā)生額是一樣的
Moya老師
2022 03/14 14:55
例如，應(yīng)付賬款期末數(shù)是，借150000，貸40000，而不是你寫的借110000
84784977
2022 03/14 15:03
這樣對(duì)嗎，如果沒(méi)有期初數(shù)，是不是本期發(fā)生額和期末余額是一致的
Moya老師
2022 03/14 15:04
就是這個(gè)意思，完全正確。
84784977
2022 03/14 15:05
好的? 謝謝老師
Moya老師
2022 03/14 15:09
好的好的，不用客氣
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