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問題已解決
某居民企業(yè)于2020年12月注冊(cè)成立，主要從事設(shè)備生產(chǎn)及加工，2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 情況如下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收入8000萬元;提供加工勞務(wù)取得不含稅收入1000萬元。 (2)產(chǎn)品銷售成本3500 萬元;稅金及附加 200 萬元;銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;管理費(fèi)用1200萬元(其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元)。 (3)營(yíng)業(yè)外支出600萬元(其中直接贊助支出80萬元、稅收滯納金10萬元)。 (4)全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資是900萬元，發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)(不包括列人企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)分別為15萬元、80萬元、150萬元，取得相應(yīng)合法的票據(jù)。 老師，你好，求解答2021年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額是怎么算的！
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你好需要計(jì)算做好了給你
2022 03/13 13:07
暖暖老師 
2022 03/13 13:29
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過程是
8000+1000-3500-200-1000-200-1200-600=2300
暖暖老師
2022 03/13 13:29
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除9000*0.15=1350@全都扣除
暖暖老師
2022 03/13 13:29
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除80*60%=48
9000*0.005=45
納稅調(diào)增80-45=35
暖暖老師
2022 03/13 13:30
稅收滯納金納稅調(diào)增10
暖暖老師
2022 03/13 13:31
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除900*2%=18全部扣除
教育費(fèi)附加900*8%=72調(diào)增80-72=8
福利費(fèi)扣除900*14%=126調(diào)增150-126=24
暖暖老師
2022 03/13 13:31
應(yīng)納稅所得額是
2300+35+10+8+24=2377
應(yīng)交所得稅是2377*0.25=594.25
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