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我企業(yè)2018年收到運費專用發(fā)票，當時走的銷售費用，2022年對方確認虛開，要求本企業(yè)進項稅額轉(zhuǎn)出的，所得稅調(diào)增的會計分錄。
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你好 ；? ?你之前進項稅抵扣了嗎 ？ 你是什么準則 。這樣好判斷科目??
2022 03/11 18:23
84784998 
2022 03/11 18:25
抵扣啦，本企業(yè)是銷售煤炭
84784998
2022 03/11 18:26
從外地買煤的運費
meizi老師 
2022 03/11 18:29
?你好 ；抵扣了 就做賬 ：1.借以前年度損益調(diào)整貸進項稅轉(zhuǎn)出 ；? ? ? ?借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；? ?2.繳納 ：借?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； ； 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 。 3.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出分了；? ?借進項稅轉(zhuǎn)出貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；? 借? ???應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸銀行存款? ??
meizi老師
2022 03/11 18:31
最后一筆是貸應(yīng)交稅費-未交增值稅哈，寫成銀行存款去了
84784998
2022 03/11 18:33
轉(zhuǎn)出多少進項稅額就調(diào)增多少對嗎
84784998
2022 03/11 18:34
本企業(yè)虧損應(yīng)該是沒有所得稅
meizi老師
2022 03/11 18:34
? 是的。 對應(yīng)把之前抵扣的進項稅 金額轉(zhuǎn)出來? ?
84784998
2022 03/11 18:37
比如轉(zhuǎn)出稅額是2萬，我現(xiàn)在留抵有1萬，這樣能抵扣嗎
meizi老師
2022 03/11 18:38
?你好 ； 可以的。? ?實際中可以申請留抵抵欠的。? 看你稅務(wù)局允許就行的? ?
84784998
2022 03/11 18:39
好的，謝謝
meizi老師
2022 03/11 18:43
沒事的；希望能幫到你； 滿意請給予評價
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