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問題已解決
老師，您好，我們是一般納稅人，2020年收到1張專用發(fā)票，已計入成本，今年對方被立案確認為走逃戶，稅務(wù)將我們收到發(fā)票定性為虛假發(fā)票，要求我們轉(zhuǎn)出進項和成本，請問如何賬務(wù)處理？
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你好，
借：成本（當時計的成本科目）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
成本轉(zhuǎn)出是在匯算清繳的時候做納稅調(diào)增。
2021 08/10 16:30
84784970 
2021 08/10 16:30
因為成本也要轉(zhuǎn)出，是不是不能借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）了？
小小何老師 
2021 08/10 16:33
成本正常賬務(wù)處理，只是不能稅前扣除，在匯算清繳的時候把這部分成本做納稅調(diào)增。
84784970
2021 08/10 16:36
我們適用的是小企業(yè)會計準則，去年的成本轉(zhuǎn)出不用做分錄嗎？我們?nèi)ツ暧锌山Y(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額
小小何老師
2021 08/10 16:45
不用做什么分錄，本來就是要做到成本還轉(zhuǎn)到哪里去。
84784970
2021 08/10 16:50
好的，謝謝何老師
小小何老師
2021 08/10 16:54
不用客氣，祝你工作愉快。
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