免費(fèi)問答

補(bǔ)交今年增值稅，先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 借：原材料或庫(kù)存商品 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 繳納增值稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 按應(yīng)交增值稅計(jì)提附加費(fèi)， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 繳納附加費(fèi)， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 計(jì)算所得稅， 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 繳納所得稅， 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 繳納滯納金， 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 （如果涉及到已銷商品成本，還要結(jié)轉(zhuǎn)成本。） 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)， 借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加 所得稅費(fèi)用