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問(wèn)題已解決
上年度多計(jì)提工資0.01元，已結(jié)賬，可以在本年直接做紅字沖銷(xiāo)嗎？匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？
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嗯，你好，你可以在今年做紅字沖銷(xiāo)，但是匯算清繳的時(shí)候呀，要調(diào)整一下。
2022 03/11 15:23
84785036 
2022 03/11 15:27
對(duì)上年度的匯算清繳和本年度的匯算清繳都需要調(diào)整嗎？
李霞老師 
2022 03/11 15:30
嗯，你好，嗯你是上年計(jì)提的話工資，然后你現(xiàn)在是匯算清繳的上年度的，所以你只需要在本年度做賬的時(shí)候，然后反沖那個(gè)多計(jì)提的憑證就可以。
李霞老師
2022 03/11 15:31
一般我們計(jì)提工資的時(shí)候是借管理費(fèi)用，然后貸應(yīng)付職工薪酬，那你現(xiàn)在是借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84785036
2022 03/11 15:36
嗯，這樣直接紅沖對(duì)本年度的無(wú)影響是嗎？那什么情況會(huì)用到以前年度損益調(diào)整呢？
李霞老師
2022 03/11 15:36
咱現(xiàn)在做憑證，但是沖的實(shí)際上是去年的賬務(wù)，咱做了這個(gè)憑證呢，咱要讓他的利潤(rùn)也是影響了去年的利潤(rùn)，所以就會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
84785036
2022 03/11 15:40
我們計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 現(xiàn)在更正是1：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資 -0.01，貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 -0.01嗎？還是2：借 應(yīng)付職工薪酬 0.01，貸 以前年度損益調(diào)整 0.01，借 以前年度損益調(diào)整 0.01，貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 0.01嗎？
李霞老師
2022 03/11 15:51
你好同學(xué)，是第二個(gè)，第二個(gè)你做得非常正確。
84785036
2022 03/11 15:55
嗯嗯 謝謝老師！
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