免費(fèi)問(wèn)答

您可以參考以下思路自己做下這三道題目： 增值稅： 銷項(xiàng)稅額=含稅銷售額/（1+適用稅率）×適用稅率 進(jìn)項(xiàng)稅額=含稅銷售額/（1+適用稅率）×適用稅率，題目中給出專票上的稅額的，可以直接取用。 涉及銷售自己使用過(guò)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)，按3%減按2%計(jì)稅，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，應(yīng)交增值稅=含稅銷售額/（1+3%）×2% 銷售自建不動(dòng)產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅的，應(yīng)交增值稅=含稅銷售額/（1+5%）×5%. 企業(yè)所得稅： 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5%。 企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 企業(yè)每一納稅年度發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出合并計(jì)算,除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收人15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 企業(yè)當(dāng)年發(fā)生以及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除。 自2018年1月1日至2023年12月31日，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%攤銷。（制造業(yè)企業(yè)自2021年1月1日起，比例為100%。） 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減