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企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個人各承擔一半，開始由企業(yè)一同支付，已經企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個人各承擔一半，開始由企業(yè)一同支付，支付后已經開個人和企業(yè)的合計發(fā)票，怎么做賬
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借其他應收款貸銀行存款支付的分錄。
2022 03/11 09:39
郭老師 
2022 03/11 09:40
然后你們單位承擔的那一部分借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸其他應收款。
個人承擔的那個是從工資里扣除嗎？
84784953 
2022 03/11 09:42
個人部分工資里面扣除
郭老師
2022 03/11 09:43
借應付職工薪酬、工資貸、其他應收款。
84784953
2022 03/11 09:48
老師 感覺還是不平，我們總的付款10800，公司承擔5700，員工承擔5100，發(fā)票合計是10800
郭老師
2022 03/11 09:52
借其他應收款貸銀行存款10800。
郭老師
2022 03/11 09:52
借管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借應付職工薪酬福利費貸其他應收款5700。
郭老師
2022 03/11 09:52
借應付職工薪酬工資貸、其他應收款5100。
郭老師
2022 03/11 09:52
能說一下哪一個不平嗎？
84784953
2022 03/11 10:00
5100專票的專票怎么體現
郭老師
2022 03/11 10:01
好體現不了的，只能價稅合計做賬。
郭老師
2022 03/11 10:02
選擇不抵扣，勾選價稅，合計做賬，福利費的抵扣不了。
84784953
2022 03/11 10:03
公司扣除房租費是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒有，
郭老師
2022 03/11 10:06
你好，福利費按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
84784953
2022 03/11 11:24
老師 我直接全部當作公司付款這樣來做賬可以不
郭老師
2022 03/11 11:26
可以的，可以這么做的。
84784953
2022 03/11 11:29
付款時：
借：其他應收款 10800
貸：銀行存款 10800
收到發(fā)票后：
借：管理費用-應付職工薪酬-福利費
10285.71
應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29
貸：應付職工薪酬-福利費 10800
借：應付職工薪酬-福利費 10800
貸：其他應收款 10800
郭老師
2022 03/11 11:30
好，可以的，但是需要進項轉出，這個福利費抵扣不了增值稅的。
84784953
2022 03/11 11:42
進項稅額轉出：
借：應付職工薪酬-福利費 10800
貸：管理費用-應付職工薪酬-福利費
10285.71
應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29
84784953
2022 03/11 11:42
老師 這樣就可以了哈
郭老師
2022 03/11 11:45
進項轉出的分錄不對，借管理費用，福利費貸應繳稅費應交增值稅進項轉出。
84784953
2022 03/11 11:50
管理費用-福利費是不是要換成應付職工薪酬-福利費
郭老師
2022 03/11 11:51
不需要的，你這樣做的話，你的應付職工薪酬福利費是不是多了？
借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出514。
84784953
2022 03/11 11:53
好的 謝謝老師?
郭老師
2022 03/11 11:56
不用客氣，工作愉快。
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