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問題已解決
老師早，請教下發(fā)工資時候代扣住房公積金個人部分，繳納住房公積金單位和個人部分一起，還有最終年終結(jié)轉(zhuǎn)整個流程的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 03/10 09:34
84785031 
2022 03/10 09:37
我一直沒有弄明白，這個計提是什么意思？不是每個月直接就造發(fā)工資就是了，為什么要計提？一直沒有弄明白，這個計提是什么意思？
玲老師 
2022 03/10 09:41
你好? 每個月成本費用要計算提取的意思? ?
84785031
2022 03/10 09:43
還有我對這個應(yīng)付職工薪酬的理解是不是不對？我以為是和應(yīng)付賬款一樣，是沒有給出去的，是我們還欠別人的，這里的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)該給，并且本次就已經(jīng)給了，到底是怎么個意思？
玲老師
2022 03/10 09:47
你好 應(yīng)付職工薪酬 負債類科目 增加在貸方，是沒有發(fā)的工資的意思??
84785031
2022 03/10 09:50
是啊，這樣一說不就更不理解了，為什么發(fā)放工資已經(jīng)發(fā)了呀，貸方增加，那怎么是還沒有發(fā)的意思呢，我發(fā)個這個圖片，你看看
玲老師
2022 03/10 09:58
發(fā)工資是 負債科目 在借方減少 看是不是原來沒有計提 現(xiàn)在補上了?
84785031
2022 03/10 15:40
那結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我就是在這個個人和單位部分有點糊涂
玲老師
2022 03/10 15:47
那結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢? 結(jié)轉(zhuǎn)什么尼?
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