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問(wèn)題已解決
老師，對(duì)于租金收入，如果前3個(gè)月不收取租金，但是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們也要確定收入，這個(gè)時(shí)候達(dá)到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間了嗎
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你好，這個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)的嗎？
2022 03/09 14:03
郭老師 
2022 03/09 14:03
如果是不動(dòng)產(chǎn)的，你收到了錢(qián)，就得交增值稅。
84785033 
2022 03/09 14:04
房屋出租，沒(méi)收到錢(qián)，前三個(gè)月免租金
郭老師
2022 03/09 14:06
免租期的，你可以這么做。
比如一到六月份，你們只收三個(gè)月的，然后用這三個(gè)月的租金除以六來(lái)做每個(gè)月的租金。
84785033
2022 03/09 14:10
這中間有稅會(huì)差異吧
84785033
2022 03/09 14:10
前三月按全責(zé)發(fā)生制還是要確認(rèn)收入，但是不用交增值稅吧
郭老師
2022 03/09 14:12
你好
不會(huì)有差異的
兩種做法，要么分?jǐn)偭鶄€(gè)月，要么分?jǐn)側(cè)齻€(gè)月，前三個(gè)月直接不用做收入。
84785033
2022 03/09 14:17
不是吧，按全責(zé)發(fā)生制，不確認(rèn)收入？
84785033
2022 03/09 14:21
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定出租人提供免租期的，出租人應(yīng)將租金總額在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按照直線(xiàn)法或其他合理的方法進(jìn)行分配，免租期內(nèi)出租人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入。所以從企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上來(lái)講，在免租期內(nèi)是要確認(rèn)收入的。
郭老師
2022 03/09 14:23
確認(rèn)了收入，你就得交增值稅。
就是第一種方法，借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
讓你分?jǐn)?你的增值稅也需要分?jǐn)偟模?要不你的增值稅收入和所得稅的收入有差異。
84785033
2022 03/09 14:25
這只是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入，可以計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅放在待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅里面阿，所以有個(gè)差異吧
郭老師
2022 03/09 14:26
對(duì)的是的，是這么做的。
84785033
2022 03/09 14:26
確認(rèn)了收入，并不一定就要繳稅阿，沒(méi)達(dá)到那個(gè)發(fā)生時(shí)間
郭老師
2022 03/09 14:27
但是你總體的來(lái)說(shuō)，前三個(gè)月你不交增值稅的情況下，你后三個(gè)月交的話(huà)，你的增值稅是不是少了。
郭老師
2022 03/09 14:28
如果開(kāi)發(fā)票的話(huà)，你的增值稅120
但是你申報(bào)給稅務(wù)局的那邊只交了60。
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