問(wèn)題已解決

A105020 《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》適用于會(huì)計(jì)處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入需納稅調(diào)整的納稅人填報(bào)。 請(qǐng)問(wèn)表中 一、跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入（2+3+4）的“跨期”指的是跨年嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/09 18:53
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，您的理解完全正確
2020 01/09 18:54
84785028
2020 01/09 19:11
那如果18年7月收租金10萬(wàn)，租期1年，18年做匯算清繳，按權(quán)責(zé)會(huì)計(jì)確認(rèn)收入5萬(wàn)，那稅法認(rèn)可的18年收入是10萬(wàn)嗎
小惑老師
2020 01/09 19:51
你理解錯(cuò)了，會(huì)計(jì)上一次確認(rèn)收入了，稅法可以分期確認(rèn)
84785028
2020 01/09 20:05
會(huì)計(jì)上一般確認(rèn)收入不都是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？18年7月-19年6月，租金10萬(wàn)在18年7月一次收取，截止18年底，會(huì)計(jì)上確認(rèn)5萬(wàn)收入，沒(méi)毛病啊
小惑老師
2020 01/09 21:48
如果你會(huì)計(jì)分期確認(rèn)了就沒(méi)有稅會(huì)差異了
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