00:10:00
問題已解決
已經(jīng)認證抵扣的進項稅額大于銷項稅額，月末增值稅有留抵，怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，進項大于銷項，應(yīng)交稅費是負數(shù)，期末重分類到其他流動資產(chǎn)
2022 03/08 22:10
84784991 
2022 03/08 22:16
老師，我想問下掛賬留抵的會計分錄怎么做，還有后期可以抵扣時候會計分錄怎么做
小鎖老師 
2022 03/08 22:17
?你可以做? 借 應(yīng)交稅費? 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅
84784991
2022 03/08 22:24
這個不是銷項大于進項的增值稅未繳納時候的嗎
小鎖老師
2022 03/08 22:25
對，這個是銷項大于進項，如果是進項大于銷項，是反過來，還有就是報表充分類到其他流動資產(chǎn)
84784991
2022 03/08 22:33
增值稅留抵稅額的會計分錄
1、掛賬留抵時：
借：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2、通過貨物和勞務(wù)銷項稅額占比計算，允許抵扣：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費——增值稅留抵稅額
84784991
2022 03/08 22:33
老師，可不可以這種做
小鎖老師
2022 03/08 22:52
可以啊，這個是你百度的吧
84784991
2022 03/09 07:03
是的，這個是百度的
小鎖老師
2022 03/09 09:11
嗯對，這個是可以的
閱讀 789
描述你的問題，直接向老師提問
412
意見反饋
