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已經(jīng)認證抵扣的進項稅額大于銷項稅額，月末增值稅有留抵，怎么做會計分錄
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你好，進項大于銷項，應交稅費是負數(shù)，期末重分類到其他流動資產(chǎn)
2022 03/08 22:10
84784991 
2022 03/08 22:16
老師，我想問下掛賬留抵的會計分錄怎么做，還有后期可以抵扣時候會計分錄怎么做
小鎖老師 
2022 03/08 22:17
?你可以做? 借 應交稅費? 應交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸 應交稅費 未交增值稅
84784991
2022 03/08 22:24
這個不是銷項大于進項的增值稅未繳納時候的嗎
小鎖老師
2022 03/08 22:25
對，這個是銷項大于進項，如果是進項大于銷項，是反過來，還有就是報表充分類到其他流動資產(chǎn)
84784991
2022 03/08 22:33
增值稅留抵稅額的會計分錄
1、掛賬留抵時：
借：應交稅費——增值稅留抵稅額
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2、通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——增值稅留抵稅額
84784991
2022 03/08 22:33
老師，可不可以這種做
小鎖老師
2022 03/08 22:52
可以啊，這個是你百度的吧
84784991
2022 03/09 07:03
是的，這個是百度的
小鎖老師
2022 03/09 09:11
嗯對，這個是可以的
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