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實(shí)務(wù)
問題已解決
年報中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表如何填寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好，我這里有填報說明，你留下郵箱，我先把填報說明發(fā)給你，你仔細(xì)看下，不懂的我們再溝通。
2022 03/08 13:23
84785029 
2022 03/08 13:27
296973924。發(fā)這就好了
大海老師 
2022 03/08 13:31
已發(fā)送，注意查收下郵件。
基本的填報原則是：“賬載金額”填寫賬務(wù)上計入成本費(fèi)用的金額，“實(shí)際發(fā)生額”填寫的是“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額，“稅收金額”是要分析填報的。
84785029
2022 03/08 13:33
賬載金額是貸方累計數(shù)么？
大海老師
2022 03/08 13:36
對，賬載金額是“應(yīng)付職工薪酬”貸方累計數(shù)，也就是計入成本費(fèi)用的金額
84785029
2022 03/08 13:42
里面的賬載金額工資、職工福利、工會經(jīng)費(fèi)對應(yīng)的都是應(yīng)付職工薪酬_工資，工會、福利的借方累計數(shù)？
大海老師
2022 03/08 13:44
不對，賬載金額是“應(yīng)付職工薪酬”貸方累計數(shù)，賬載金額工資、職工福利、工會經(jīng)費(fèi)對應(yīng)的都是應(yīng)付職工薪酬_工資，工會、福利的貸方累計數(shù)。
“實(shí)際發(fā)生額”填寫的是“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額。
84785029
2022 03/08 13:45
明白了、謝謝老師。
大海老師
2022 03/08 13:46
不客氣，有什么不明白的我們再溝通
84785029
2022 03/08 14:09
老師、固定資產(chǎn)的資產(chǎn)原值假如是第二年、這個原值是不是填寫第二年固定資產(chǎn)的賬面價值？
大海老師
2022 03/08 14:15
不是，原值是原值，即初始成本。賬面價值是賬面價值，兩個不同的概念。
第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
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