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1.某電器廠6月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù)：（1）批發(fā)銷售電器一批，取得不含稅銷售額300萬元。（2）向個體戶銷售電視機一批，價稅合并收取銷售額45萬元。（3）將零售價4.52萬元的空調(diào)作為禮品贈送給客戶。（4）銷售2009年1月1日以前購進的一臺固定資產(chǎn)（購進時未抵扣進項稅額），售價4.12萬元。請計算該電器廠6月應(yīng)納銷售額和銷項稅額分別是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。應(yīng)納銷售額：300+39.82=339.82，? ?銷項：44.65
1、借：應(yīng)收賬款 339
? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 300
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 39
2、借：應(yīng)收賬款 45
? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 39.82
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 5.18
3、?借： 管理費用-業(yè)務(wù)招待費4.12? ? ?（所得稅視同銷售）
? ? ? ? ? ? ? 貸：庫存商品3.65
? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅額0.47
4、借：固定資產(chǎn) -0.60
? ? ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項0.6
?
2022 03/08 11:08
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