問(wèn)題已解決

關(guān)于集團(tuán)內(nèi)部，就是母公司和子公司的貨物購(gòu)銷(xiāo)交易的處理問(wèn)題，詳細(xì)解惑。1、母公司銷(xiāo)售子公司產(chǎn)品或母公司銷(xiāo)售分公司產(chǎn)品，在外賬上的科目處理是不是如下的，要不要算確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅？ 借：銀行存款700000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700000借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500000貸：存貨5000002.由于稅金是不能夠抵銷(xiāo)的，故編制合并報(bào)表不考慮稅金嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2017 03/26 19:58
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84785028
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
那所得稅是如何處理的，可以抵消嗎
2017 03/26 20:14
王雁鳴老師
2017 03/26 20:00
您好，1、要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅的。2、編制合并報(bào)表可以不考慮稅金。
王雁鳴老師
2017 03/26 20:24
您好，不抵消所得稅，只抵消主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的，如果沒(méi)有完全銷(xiāo)售的，可以抵消存貨的。
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