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問(wèn)題已解決
內(nèi)部交易抵消中 1母公司銷售存貨給子公司，子公司作為存貨或是作為固定資產(chǎn) 2母公司銷售固定資產(chǎn)給子公司，子公司作為固定資產(chǎn) 這2項(xiàng)是否全部需要都考慮遞延所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
第1 項(xiàng)，需要都考慮遞延所得稅
第2 項(xiàng)，若子公司購(gòu)入固定資產(chǎn)是按凈值購(gòu)入的，且折舊年限與母公司剩余年限相同，不需要考慮，即從集體角度，只是轉(zhuǎn)移了，計(jì)提折舊仍然一樣，沒(méi)有影響利潤(rùn)，就不需要考慮遞延所得稅了
2020 12/17 15:34
84785046 
2020 12/17 15:44
老師? 麻煩幫我看一下以后做法對(duì)不？對(duì)于母公司銷售子公司存貨? 分錄這樣抵消：借：營(yíng)業(yè)收入 貸：營(yíng)業(yè)成本? 再對(duì)留存存貨虛增抵消 借：營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨? 然后對(duì)于合并報(bào)表存貨賬面價(jià)值（母公司購(gòu)入時(shí)的成本）與子公司的賬面價(jià)值的差額部分進(jìn)行遞延所得稅確認(rèn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 貸：所得稅費(fèi)用
文文老師 
2020 12/18 09:36
你好，分錄沒(méi)有問(wèn)題。
84785046
2020 12/18 09:44
好的 太感謝了
文文老師
2020 12/18 09:51
抱歉，昨天腸炎，醫(yī)院吊水去了，回復(fù)晚了。
同時(shí)，祝你工作順利。請(qǐng)五星好評(píng)!
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