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內(nèi)部交易抵消中 1母公司銷售存貨給子公司，子公司作為存貨或是作為固定資產(chǎn) 2母公司銷售固定資產(chǎn)給子公司，子公司作為固定資產(chǎn) 這2項是否全部需要都考慮遞延所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第1 項，需要都考慮遞延所得稅
第2 項，若子公司購入固定資產(chǎn)是按凈值購入的，且折舊年限與母公司剩余年限相同，不需要考慮，即從集體角度，只是轉(zhuǎn)移了，計提折舊仍然一樣，沒有影響利潤，就不需要考慮遞延所得稅了
2020 12/17 15:34
84785046 
2020 12/17 15:44
老師? 麻煩幫我看一下以后做法對不？對于母公司銷售子公司存貨? 分錄這樣抵消：借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本? 再對留存存貨虛增抵消 借：營業(yè)成本 貸：存貨? 然后對于合并報表存貨賬面價值（母公司購入時的成本）與子公司的賬面價值的差額部分進行遞延所得稅確認 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 貸：所得稅費用
文文老師 
2020 12/18 09:36
你好，分錄沒有問題。
84785046
2020 12/18 09:44
好的 太感謝了
文文老師
2020 12/18 09:51
抱歉，昨天腸炎，醫(yī)院吊水去了，回復(fù)晚了。
同時，祝你工作順利。請五星好評!
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