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收到進項發(fā)票已認證，分錄也已經(jīng)做了，進項沖減了預付帳款含進項稅的。已認證過需要做什么樣的分錄？銷項額和進項稅抵減的還需要做分錄嗎，
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你好，那最后是需要繳納稅費嗎？
2022 03/05 18:49
84784961 
2022 03/05 18:56
平了不需要交是嗎？差額要交是嗎？
小小霞老師 
2022 03/05 20:17
你好，你可以參考一下
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
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