00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問計(jì)提員工社保，單位承擔(dān)的部分應(yīng)該如何計(jì)提，借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 好還是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 好，貸方用哪個科目合適 發(fā)放工資的時候，扣的員工個人承擔(dān)的社保部分，應(yīng)該如何做分錄 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款好還是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-社保好 謝謝，我看網(wǎng)上有的說是貸方其他應(yīng)付款，有的說是應(yīng)付職工薪酬。我也有點(diǎn)暈了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 03/04 15:57
84785003 
2022 03/04 16:07
謝謝老師。麻煩您啦。順便請教一下預(yù)付賬款在貸方表示什么0 0.我知道定義可是放到單位的分錄里我就沒看明白，不知道為啥這么做的.老師能麻煩您幫我解釋一下這個分錄是啥意思嗎
借應(yīng)付職工薪酬 1000
預(yù)付賬款 900
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 100
樸老師 
2022 03/04 16:17
同學(xué)你好
你這個就是沖減了預(yù)付的工資
這個預(yù)付賬款應(yīng)該是負(fù)數(shù)吧
84785003
2022 03/04 16:21
老師那那個預(yù)付工資的時候。不是應(yīng)該借預(yù)付賬款貸銀行存款嗎？為啥這個分路還是借預(yù)付賬900呢
樸老師
2022 03/04 16:30
同學(xué)你好
這個是借預(yù)付賬款負(fù)數(shù)九百哦
實(shí)際就是
貸預(yù)付賬款九百
84785003
2022 03/04 17:03
老師怎么看出來是fu900的我有點(diǎn)兒暈了。。預(yù)付賬款是資產(chǎn)類賬戶，借＋貸－嗎。借方登增加我怎么看出來他是減少了啊。。
樸老師
2022 03/04 17:13
同學(xué)你好
借應(yīng)付職工薪酬 1000
預(yù)付賬款 900
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 100你這個分錄不平呀
那肯定是負(fù)數(shù)九百了
閱讀 461
描述你的問題，直接向老師提問
6302
意見反饋
