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老師，請問計提員工社保，單位承擔的部分應該如何計提，借管理費用 貸其他應付款 好還是借管理費用 貸應付職工薪酬-社保 好，貸方用哪個科目合適 發(fā)放工資的時候，扣的員工個人承擔的社保部分，應該如何做分錄 借管理費用 貸其他應付款好還是借管理費用 貸應付職工薪酬-社保好 謝謝，我看網(wǎng)上有的說是貸方其他應付款，有的說是應付職工薪酬。我也有點暈了
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同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785003 
2022 03/04 16:07
謝謝老師。麻煩您啦。順便請教一下預付賬款在貸方表示什么0 0.我知道定義可是放到單位的分錄里我就沒看明白，不知道為啥這么做的.老師能麻煩您幫我解釋一下這個分錄是啥意思嗎
借應付職工薪酬 1000
預付賬款 900
貸：應交稅費-個稅 100
樸老師 
2022 03/04 16:17
同學你好
你這個就是沖減了預付的工資
這個預付賬款應該是負數(shù)吧
84785003
2022 03/04 16:21
老師那那個預付工資的時候。不是應該借預付賬款貸銀行存款嗎？為啥這個分路還是借預付賬900呢
樸老師
2022 03/04 16:30
同學你好
這個是借預付賬款負數(shù)九百哦
實際就是
貸預付賬款九百
84785003
2022 03/04 17:03
老師怎么看出來是fu900的我有點兒暈了。。預付賬款是資產(chǎn)類賬戶，借＋貸－嗎。借方登增加我怎么看出來他是減少了啊。。
樸老師
2022 03/04 17:13
同學你好
借應付職工薪酬 1000
預付賬款 900
貸：應交稅費-個稅 100你這個分錄不平呀
那肯定是負數(shù)九百了
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