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老師，去年我們公司應納稅額為0，那加計抵扣怎么申報，增值稅申報表和財務報表也都需要去稅務局修改嗎？現(xiàn)在怎么調(diào)整賬務呢？

?你好；? ? ? 加計抵減 去申報留抵就行了。到時你以后月份去處理? ?；分錄做 ：如果是的話，應該是計提借應交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入。

申報留抵，是不是只要重新申報增值稅報表，財務報表就不要修改了？賬務調(diào)整，就不要通過以前年度損益調(diào)整了，只要做借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入？還是說借：應交稅費增值稅加計扣除，貸：營業(yè)外收入？

?你好； 1. 是的。? 報表的話 如果不涉及 數(shù)據(jù)變化就不用更改的? ?2；? ? ? ? ? ? ? 你跨年了沒有 ； 沒有跨年直接做?借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入

1、就是調(diào)整去年的加計抵扣，這個影響財務報表么？ 2、是去年的，跨年了，那調(diào)賬怎么做？

?你好； 1.? ? ?如果你調(diào)整了 比如之前沒有加計扣除現(xiàn)在喲了就影響報表了就得改的 2；? ；? ? ? ?你申請留抵了? ?你到時? ? ? ? 留抵要做 借 應交稅費-? ?未交增值稅貸 營業(yè)外收入? 或者 其他收益? ?就得處理 調(diào)整報表的??

1、我去稅務局申請了2021年12月的加計扣除，那就會影響2021年12月的財務報表里面的營業(yè)外收入，我同時就需要修改賬務上的財務報表，以及要去稅務局修改增值稅報表和財務報表？ 2、賬務上做借：應交稅費- 未交增值稅 貸：營業(yè)外收入 或者 其他收益 ，這個不是影響的現(xiàn)在當期的損益嗎？這個分錄對2021年的報表不會有影響啊，那怎么還去調(diào)整2021年的財報？

?你好 1.? ? ? 都要改哈； 都要改的 2.? ? ? ? ?你當年的這樣做? ； 如果你當年沒有做的 就得走以前年度損益調(diào)整科目去處理。? 同時去改21年的 4季度的申報表和? ?報表的? ?

老師，我現(xiàn)在就是去年可以享受但是沒有享受加計抵扣這個政策，我要調(diào)整去年的申報表，您直接告訴我要現(xiàn)在我要怎么調(diào)整賬務，怎么調(diào)整報表？

你好；? ? ?我上面一直在給你說怎么做分錄 怎么來? 調(diào)整報表哦 ；? ?走以前年度損益調(diào)整科目去處理。? ? 借應交稅費-未交增值稅貸? ?以前年度損益調(diào)整? 借以前年度損益調(diào)整貸 利潤分配-未分配利潤 ； 然后? ?同時去改21年的 4季度的申報表和? ?報表的? ?