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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，設(shè)立子公司或者分公司，總公司或者母公司的前期資金投入，分公司是作為內(nèi)部往來(lái)借款？子公司是作為收到投資？我這樣理解沒(méi)問(wèn)題吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，這樣理解沒(méi)有錯(cuò)誤
2022 03/02 10:38
84785026 
2022 03/02 10:44
老師，你看分錄這樣有沒(méi)有錯(cuò)①分公司收到前期資金
借：銀行存款
? ?貸：其他應(yīng)付款—總公司
總公司支付前期資金
? ?借：其他應(yīng)收款-分公司
貸：銀行存款
②子公司收到前期資金
借：銀行存款
? 貸：實(shí)收資本
母公司支付前期資金
? 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
? ? 貸方：銀行存款
佟老師 
2022 03/02 10:46
你好，分錄完全正確的
84785026
2022 03/02 10:47
老師，分公司也可以作為收到投資款？借款是要求還款的，可能后期無(wú)還款能力
佟老師
2022 03/02 10:49
分公司不做投資款
佟老師
2022 03/02 10:50
你們是單獨(dú)核算還是非獨(dú)立核算
84785026
2022 03/02 10:51
老師的意思是，獨(dú)立核算就做投資款，非獨(dú)立核算就做內(nèi)部往來(lái)借款？
佟老師
2022 03/02 10:52
不是，我的意思如果你獨(dú)立核算，就是不能還款做損失處理了
84785026
2022 03/02 10:53
那要如何處理？
佟老師
2022 03/02 10:53
你總公司其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失
84785026
2022 03/02 10:58
老師，您看我這樣理解有沒(méi)有問(wèn)題，①分公司不能做投資款，只能內(nèi)部往來(lái)借款，不能還款就做資產(chǎn)減值損失②子公司可以做投資款或者借款，投資盈利分紅或者還款，虧損不分紅或者做資產(chǎn)減值損失
佟老師
2022 03/02 11:04
子公司不叫還款，叫投資收回
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