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實(shí)務(wù)
問題已解決
樣品費(fèi)有收錢 但是沒報關(guān) 這個分錄掛哪個
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速問速答你好
沒有報關(guān)所以樣品不能退稅,要視同內(nèi)銷交稅,
一般納稅人可以參考:
購進(jìn)樣品時,可以抵扣進(jìn)項(xiàng):
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款等
寄送樣品時:
借:銷售費(fèi)用
貸:庫存商品
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2022 02/28 10:44
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