問(wèn)題已解決

老師這個(gè)題怎么做，找不到頭緒

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/26 15:06
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文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
同學(xué)您好，您具體是什么題，
2022 02/26 15:12
84784952
2022 02/26 15:49
這個(gè)題目
文老師
2022 02/26 16:00
同學(xué)您好，也就是您少算了２年的折舊，正常５年，年折舊是是１５００/５＝３００萬(wàn)，實(shí)際賬上是１５００／３＝５００萬(wàn)，那就是每年多計(jì)提了２００萬(wàn)，這樣稅法的會(huì)計(jì)利潤(rùn)就應(yīng)該比賬上多２００萬(wàn)，所得稅就是２００×２５％＝５０萬(wàn)，這是屬于可以以后抵扣的，是可以抵扣暫時(shí)性差異，借所得稅費(fèi)用２５０遞延所得稅資產(chǎn)５０貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅３００
84784952
2022 02/26 16:09
這是算的第二年的分錄吧
文老師
2022 02/26 16:18
是前面三年的，因?yàn)槭乔懊娴臅r(shí)候多計(jì)提折舊，后面兩年的時(shí)候，賬上不計(jì)提折舊，也就是０　，稅法要計(jì)提３００萬(wàn)的折舊的，差異是３００×２５％＝７５萬(wàn)，借應(yīng)交稅費(fèi)７５貸遞延所得稅資產(chǎn)７５
84784952
2022 02/26 16:56
會(huì)了，謝謝
文老師
2022 02/26 18:24
?不客氣，這是我們的職責(zé)所在！您對(duì)我的回復(fù)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給我好評(píng)，謝謝！
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