問(wèn)題已解決

12月份憑證，沒(méi)有收到發(fā)票時(shí)，分錄借應(yīng)付賬款對(duì)方企業(yè)，貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估數(shù)，這月收到發(fā)票了怎么做分錄

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/21 18:32
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，需要先把暫估分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄
2022 02/21 18:33
84784956
2022 02/21 18:35
怎么做，麻煩寫(xiě)下，跨年了，需要用以前年底調(diào)整吧
王老師1
2022 02/21 18:37
學(xué)員您好，12月做賬的金額和這月收到發(fā)票的金額一樣嗎？
84784956
2022 02/21 18:37
一模一樣
84784956
2022 02/21 18:38
差一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額
王老師1
2022 02/21 18:39
學(xué)員您好，那不影響的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 憑票做 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
84784956
2022 02/21 18:39
跨年了不需要以前年度調(diào)整嗎
王老師1
2022 02/21 18:40
如果金額不一樣需要用以前年度損益調(diào)整
84784956
2022 02/21 18:42
金額一樣就不要了嗎？這個(gè)月就多抵了一個(gè)進(jìn)項(xiàng)
王老師1
2022 02/21 18:44
學(xué)員您好，如果你要用以前年度損益調(diào)整也是可以的，因?yàn)樽罱K一正一負(fù)是抵消的
84784956
2022 02/21 18:46
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。這么做對(duì)嗎
王老師1
2022 02/21 18:48
學(xué)員您好，分錄沒(méi)問(wèn)題的
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