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問(wèn)題已解決
4季度所得稅多計(jì)提了，現(xiàn)在怎么處理，我們是小企業(yè)，沒(méi)有以前年度損益類(lèi)科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)調(diào)整
借所得稅費(fèi)用
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022 02/21 15:52
84785001 
2022 02/21 15:55
多計(jì)提了，是不是應(yīng)該是 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)（差額） 貸所得稅費(fèi)用（差額）
樸老師 
2022 02/21 16:01
同學(xué)你好
不對(duì)哦
多計(jì)提了你沖減多計(jì)提的應(yīng)該是利潤(rùn)增加才對(duì)
84785001
2022 02/21 16:09
多計(jì)提的所得稅費(fèi)用計(jì)入借方，那是不是費(fèi)用又增加了。利潤(rùn)反而又減少了嗎？
樸老師
2022 02/21 16:18
同學(xué)你好
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸所得稅費(fèi)用
直接這樣做
84785001
2022 02/21 16:35
老師這樣對(duì)嗎
84785001
2022 02/21 16:36
您能不能給我舉個(gè)例子，我還是不太懂，不理解
樸老師
2022 02/21 16:40
同學(xué)你好
你直接在今年調(diào)整就行了
不用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
要是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
那就是
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785001
2022 02/21 16:44
比如去年年底計(jì)提了100，今年交了80，去年年底計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的3筆分錄對(duì)不對(duì)?。。磕墙衲甑姆咒浐徒痤~具體怎么寫(xiě)？老師麻煩寫(xiě)清楚點(diǎn)好嘛
樸老師
2022 02/21 16:52
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅20
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20
84785001
2022 02/21 17:02
可不可以 借所得稅費(fèi)用 -20 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 -20 同時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅80 貸銀行80
84785001
2022 02/21 17:05
拜托啦老師，給我寫(xiě)明白些好嘛，能不能把全套分錄再寫(xiě)一遍，從去年計(jì)提到今年繳納，謝謝謝謝謝謝
樸老師
2022 02/21 17:07
同學(xué)你好
借所得稅費(fèi)用100
貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅100
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅80
貸銀行存款80、
紅沖多計(jì)提的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅20
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20
84785001
2022 02/21 17:14
這樣1月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)未分配利潤(rùn)是不是就會(huì)有差額
樸老師
2022 02/21 17:15
同學(xué)你好
是的
用了這個(gè)科目肯定有差額
84785001
2022 02/21 17:19
可不可以不用這個(gè)科目，交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅80 貸銀行80 同時(shí)沖計(jì)提借所得稅費(fèi)用-20貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅-20
樸老師
2022 02/21 17:23
同學(xué)你好
可以
這樣做也行
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