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就是我們企業(yè)2018年多計(jì)提了教育費(fèi)附加，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么處理呢，我們是小規(guī)模納稅人，沒有以前年度損益調(diào)整
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，在當(dāng)期計(jì)入損益科目調(diào)整就好，
2020 04/16 16:53
84784971 
2020 04/16 17:03
請(qǐng)問怎么做呀
冉老師 
2020 04/16 17:04
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
貸：稅金及附加
84784971
2020 04/16 17:12
但是這樣子我們的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表凈利潤對(duì)不上
冉老師
2020 04/16 17:13
你好，不會(huì)，凈利潤增加，負(fù)債減少，會(huì)勾稽上
84784971
2020 04/16 17:20
咦？那為什么我們這個(gè)就是差這筆錢呢[捂臉]
冉老師
2020 04/16 17:35
你好，你是勾稽不上，還是什么情況
84784971
2020 04/16 17:59
就是資產(chǎn)負(fù)債表的凈利潤和利潤表里面的凈利潤累計(jì)額不想等
冉老師
2020 04/16 18:03
把這筆分錄稅金及附加做成借方負(fù)數(shù)
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