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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的前期下，這2個(gè)分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的和進(jìn)項(xiàng)稅額？
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不能那么干，直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的差額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 就可以了
2022 02/12 10:29
84785018 
2022 02/12 10:42
謝謝老師~如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，就不用做任何分錄了么？
家權(quán)老師 
2022 02/12 10:43
是的，不做任何分錄，等銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候再做那筆分錄
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