老師您好!月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額的分錄是這樣做的嗎?如果我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是從第三步就不需要做了。 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好,結(jié)轉(zhuǎn)分錄沒有問題,對(duì)的。
2019 04/08 17:58
84785000
2019 04/08 17:59
老師!我這個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),那我第三個(gè)和第四個(gè)分錄還要做嗎
84785000
2019 04/08 18:07
老師:我本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是都不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄呀
牛老師
2019 04/08 18:12
你好,第三筆分錄可以做也可以不做,可以下個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)一并做。
牛老師
2019 04/08 18:12
第4筆分錄不需要做
84785000
2019 04/08 18:45
好的,謝謝老師
牛老師
2019 04/08 19:24
不客氣,麻煩給個(gè)五星好評(píng),謝謝!
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- 老師 您看我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄有錯(cuò)嗎 結(jié)轉(zhuǎn)本月銷項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)本月進(jìn)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 206
- 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額,要先結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ,然后再借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣么?我看書本上是這樣的。但我工作了三個(gè)公司,進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額都不結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主管,都是直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。年底也不結(jié)轉(zhuǎn)??梢缘拿?? 195
- 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 還是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 171
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