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問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 五險(xiǎn)一金計(jì)入什么科目
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你好
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款?
2022 02/10 15:11
84784990 
2022 02/10 15:19
計(jì)提社保：
借 ：管理費(fèi)用/經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-社保（公司部分），其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。
繳社保：
借 ：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
是不是計(jì)提的時(shí)候要分別計(jì)提個(gè)人和單位
鄒老師 
2022 02/10 15:20
你好
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款?
應(yīng)當(dāng)這樣處理，計(jì)提的時(shí)候沒(méi)有個(gè)人部分的
84784990
2022 02/10 15:21
老師 比如我 計(jì)提公積金 、社保 是不是管理費(fèi)用需要寫(xiě) 管理費(fèi)用-公積金 管理費(fèi)用社保？做2個(gè)明細(xì)科目
鄒老師
2022 02/10 15:22
你好，計(jì)提公積金 、社保，需要設(shè)置兩個(gè)明細(xì)科目的?
84784990
2022 02/10 15:26
那計(jì)提的時(shí)候 也只計(jì)提單位部分 不需要計(jì)提員工那部分
鄒老師
2022 02/10 15:26
你好，計(jì)提公積金 、社保 ，是計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的部分。
員工那部分，在計(jì)提的工資里面已經(jīng)體現(xiàn)了?
84784990
2022 02/10 15:31
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
計(jì)入工資借：管理費(fèi)用-工資
貸 ：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），應(yīng)付職工薪酬-工資 那是不是其他應(yīng)收款也該列個(gè) 公積金和社保分開(kāi)2個(gè)明細(xì)
鄒老師
2022 02/10 15:31
你好，計(jì)提工資的分錄是
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
這個(gè)分錄不包括：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）的
84784990
2022 02/10 15:33
那老師 我的其他應(yīng)收款這個(gè)科目 不就沖不平嘛 只有借方科目
鄒老師
2022 02/10 15:33
你好，發(fā)放工資的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
這樣??其他應(yīng)收款? 就沖平了啊?
84784990
2022 02/10 15:36
那就是發(fā)工資 我說(shuō)錯(cuò)了
鄒老師
2022 02/10 15:36
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784990
2022 02/10 15:38
那老師其他應(yīng)收款 也需要做個(gè)社保和公積金 兩個(gè)明細(xì)科目嘛
鄒老師
2022 02/10 15:39
你好，是的，是這樣的
84784990
2022 02/10 15:40
明白了 謝謝老師
鄒老師
2022 02/10 15:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
84784990
2022 02/10 16:03
老師 再問(wèn)一下 我寫(xiě)管理費(fèi)用的時(shí)候 需要寫(xiě)管理費(fèi)用-社保（單位部分）這樣區(qū)分嘛 還是寫(xiě)社保就可以了
鄒老師
2022 02/10 16:04
你好，寫(xiě)管理費(fèi)用-社保就可以了，這個(gè)就知道是單位負(fù)擔(dān)部分的?
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