問題已解決
21年我有預(yù)提費用,借:管理費用,貸:其他應(yīng)付款預(yù)提,本來老板是有費用發(fā)票來的,現(xiàn)在沒了,匯算清繳的時候我該怎么處理?
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速問速答匯算清繳調(diào)增
這個是虛增的嗎
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
企業(yè)會計準則做賬的
2022 02/09 19:43
84785017
2022 02/09 19:46
那這樣就導(dǎo)致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不一致了
郭老師
2022 02/09 19:46
你好,對的是的勾稽關(guān)系不一致。
84785017
2022 02/09 19:49
如果不是虛增,那怎么處理?
郭老師
2022 02/09 19:50
如果不是虛增的話,你賬上不用做處理,匯算清繳調(diào)整就可以的。
84785017
2022 02/09 19:51
不是貸方有其他應(yīng)付款預(yù)提嘛
郭老師
2022 02/09 19:50
實際業(yè)務(wù)你們需要支付的
84785017
2022 02/09 19:53
還有一個A公司,在22年1月份來了21年的發(fā)票,我該怎么做賬?
郭老師
2022 02/09 19:54
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款,如果是屬于二一年的成本費用。
84785017
2022 02/09 19:55
然后以前年度損益調(diào)整怎么轉(zhuǎn)?
84785017
2022 02/09 19:56
匯算清繳調(diào)減嗎?
郭老師
2022 02/09 19:58
匯算清交調(diào)減
月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)到利潤,分配未分配利潤。
84785017
2022 02/09 20:10
那又導(dǎo)致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不對了吧
郭老師
2022 02/09 20:10
只要用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤,這兩個科目調(diào)整以前年度的損益,都會引起也報表勾稽關(guān)系不一致。
84785017
2022 02/09 20:11
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款,如果是屬于二一年的成本費用。
這個符合會計準則嗎?22年將21年的發(fā)票記賬
郭老師
2022 02/09 20:11
你好,根據(jù)所屬期,它屬于二一年的成本費用,你應(yīng)該做到21年21年沒有做到,做到二二年用以前年度損益調(diào)整來做,這個符合準則的規(guī)定要求。
84785017
2022 02/09 20:12
那這就是匯算清繳的意義所在的,但是就是會導(dǎo)致勾稽關(guān)系不對
郭老師
2022 02/09 20:14
對的
是的
是這么理解
84785017
2022 02/09 20:14
但是稅務(wù)不會稽查嗎?
郭老師
2022 02/09 20:16
我們這邊目前勾稽關(guān)系不對沒有說要求查賬的
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