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你好，單位是建筑公司，平時(shí)每月計(jì)提工資每月發(fā)，但以法人的賬戶發(fā)（實(shí)際沒發(fā)），貸方為其他應(yīng)收款-法人，年底老板要發(fā)管理人員及工人工資賬務(wù)該如何操作呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員這個(gè)是實(shí)際發(fā)放嗎
2022 01/23 21:04
84785037 
2022 01/23 21:05
賬面上是以法人賬戶發(fā)的
冉老師 
2022 01/23 21:06
那就掛法人其他應(yīng)付款，學(xué)員
84785037
2022 01/23 21:07
什么意思？
84785037
2022 01/23 21:08
我平時(shí)發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款-某法人
84785037
2022 01/23 21:09
但年底實(shí)際要發(fā)工資，該如何做賬？
冉老師
2022 01/23 21:10
實(shí)際從公司賬戶發(fā)放的話，沖減其他應(yīng)付款
冉老師
2022 01/23 21:11
年底是法人賬戶發(fā)放的話，不用賬務(wù)處理
冉老師
2022 01/23 21:11
按照上面處理即可的，學(xué)員
84785037
2022 01/23 21:17
沒明白，員工年終要發(fā)60000，該如何做分錄
84785037
2022 01/23 21:21
年末.法人其他應(yīng)付款余額在借方，我重新調(diào)整科目到其他應(yīng)收款借方，員工年終要發(fā)60000，該如何做分錄？
冉老師
2022 01/23 21:57
如果是這樣
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
冉老師
2022 01/23 21:57
按照這個(gè)分錄處理，因?yàn)槠渌麘?yīng)收在借方了，表示不欠款員工了
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