00:10:00
問題已解決
遞延所得稅資產和負債在日常核算時都沒有確認和計量，這對所得稅匯算清繳和每季度的所得稅申報有什么影響？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對申報沒有影響
2022 01/23 12:55
84785029 
2022 01/23 13:00
那對什么:有影響？說說他們之間的關系？
小云老師 
2022 01/23 13:00
如果有暫時性差異你要在賬上體現，不影響報稅。
84785029
2022 01/23 13:07
老師可以從原理上講講二者之間的關系嗎？企業(yè)會計準則第18號_所得稅，它和所得稅計算和申報是什么關系？
84785029
2022 01/23 13:13
所得稅準則要求企業(yè)在附注中披露:所得稅費用（收益）與會計利潤關系，這說明有關系，請老師指教
小云老師
2022 01/23 13:24
申報和這個沒有什么關系啊，因為你的申報交多少稅是按照稅法的規(guī)定，而會計上做賬是按照會計準則的規(guī)定。這種暫時性的差異就是會計準則的規(guī)定。
小云老師
2022 01/23 13:24
所得稅費用和會計利潤之間的關系就是利潤如果不存在暫時性差異的情況下，利潤總額乘稅率就等于所得稅費用。
84785029
2022 01/23 15:36
如果存在呢？
小云老師
2022 01/23 16:04
存在就是應納稅所得額乘以稅率。
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額
閱讀 343
描述你的問題，直接向老師提問
318
意見反饋
