免費問答

退回來的在其他應收款-出口退稅科目下啊

出口退稅的借其他應收款貸應交稅費，出口退稅借銀行存款貸其他應收款，這個用不到，未交增值稅。

應交稅費-未交增值稅不是從銷項-進項后結轉過來的嗎？

你好，把進項和出口退稅分別結轉到轉出未交增值稅里面，進項和出口退稅稅率一樣的，不會出現(xiàn)未交增值稅 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅最后要不要轉到應交稅費-應交增值稅-出口退稅？

不需要轉的，這個不用。

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款 借其他應收款貸應交稅費，出口退稅。 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費用，出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

借應交稅費用，出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。 老師寫的這最后一步不就是我剛剛說的那個嗎？

可是這個是出口退稅結轉到轉出未交增值稅，你正好說反了。

1.借庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項 貸銀行存款 2.借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項 3.借：應交稅費-應交增值稅-銷項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 4.借：應交稅費-出口退稅 貸：應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅。 5.借：其他應收款-出口退稅 應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額 貸：應交稅費-出口退稅。 我打算全套是這樣做，不知道對不對？

第二個分錄出口的時候，你開的是零稅率的，沒有銷項。 第三個把銷項刪除就可以了。

那個銷項是內銷的

那就可以的，可以這么做的。

另外我發(fā)現(xiàn)以前月底都沒有做3、4步，去年年底也沒做，我要不要補上？

好，可以的，在12月份一次補上就可以了。

以前年份都沒做呢，現(xiàn)在余額全部在應交稅費-應交增值稅-進項、應交稅費-應交增值稅-銷項、應交稅費-出口退稅、應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額幾個科目下堆積著，而且還不一定準確，不知道怎么弄

那你轉到轉出未交增值稅，要么就一直讓它有余額，如果一直有余額的話，你也沒法判斷你當年做的對不對。