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老師,請問防偽開票服務系統(tǒng)服務費可抵嗎?怎么抵?有相關政策嗎?請發(fā)一下
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學,你好
根據(jù)《財政部
國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)的規(guī)定:增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。
2022 01/18 15:37
84784971
2022 01/18 15:39
那我這個服務費280是可以全額抵減是嗎
,那我1月申報時就抵減,我應怎么做賬呢?
小菲老師
2022 01/18 15:40
同學,你好
是的,可以全額抵扣
84784971
2022 01/18 15:41
那我分錄應該怎么做,在申報時怎么申報
小菲老師
2022 01/18 15:44
同學,你好
(1)支付防偽稅控技術服務費時,
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
(2)抵減應交增值稅時,
借:應交稅費—應交增值稅(抵減增值稅)
貸:管理費用
84784971
2022 01/18 15:45
我1月做賬申報時抵減,這兩條分錄是不是同時做
小菲老師
2022 01/18 15:49
同學,你好
是的,同時做
84784971
2022 01/18 15:52
抵減增值稅是什么科目?我們沒有設這個科目
84784971
2022 01/18 15:52
還可以用什么科目代替嗎
小菲老師
2022 01/18 15:53
同學,你好
最好增加一下
84784971
2022 01/18 15:54
第二條分錄是什么意思呢
84784971
2022 01/18 15:55
有哪個政策是說這種情況必須要用這個科目的?
84784971
2022 01/18 15:58
計入未交增值稅可以嗎
小菲老師
2022 01/18 16:01
同學,你好
這個就是規(guī)定的分錄
84784971
2022 01/18 16:02
規(guī)定條文有嗎
小菲老師
2022 01/18 16:05
同學,你好
沒有明文規(guī)定,但都是這么寫的
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