00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅計(jì)提和實(shí)際繳納不同怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，1、按月或按季計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、按季繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2022 01/14 10:20
84784984 
2022 01/14 10:22
匯算清繳的時(shí)候繳納金額與計(jì)提不同呢
紫藤老師 
2022 01/14 10:23
匯算清繳的時(shí)候繳納金額，多退少補(bǔ)
84784984
2022 01/14 10:23
分錄怎么做？
紫藤老師
2022 01/14 10:24
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784984
2022 01/14 10:25
不通過以前年度損益調(diào)整，有別的方法么？
紫藤老師
2022 01/14 10:26
需要通過以前年度損益調(diào)整
84784984
2022 01/14 10:26
可以直接通過未分配利潤(rùn)么？
84784984
2022 01/14 10:27
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有以前年度損益調(diào)整么？
紫藤老師
2022 01/14 10:27
可以直接通過未分配利潤(rùn)
84784984
2022 01/14 10:30
這樣的分錄后就是利潤(rùn)表上不能直接顯示實(shí)際繳納的所得稅金額，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)變動(dòng)了
84784984
2022 01/14 10:30
是不是這樣的情況
紫藤老師
2022 01/14 10:31
你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的
閱讀 3377
描述你的問題，直接向老師提問
552
意見反饋
