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小規(guī)模納稅人，計提企業(yè)所得稅5萬，因為有以前年度虧損補(bǔ)，實際繳納2萬，計提分錄怎么做？實際繳納的時候分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提企業(yè)所得稅5萬：
分錄：
應(yīng)交稅費(fèi)5萬（借）
應(yīng)交稅金5萬（貸）
實際繳納2萬：
分錄：
應(yīng)交稅費(fèi)2萬（借）
銀行2萬（貸）
拓展知識：
企業(yè)計提企業(yè)所得稅是在一定情況下，進(jìn)行財務(wù)會計處理的行為，由企業(yè)和稅收管理機(jī)關(guān)共同對企業(yè)收入和相應(yīng)損益進(jìn)行分析，以確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額，再結(jié)合企業(yè)應(yīng)納稅所得額及企業(yè)稅率，綜合算出企業(yè)應(yīng)交稅金。簡單來說，計提企業(yè)所得稅是指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，提前預(yù)繳稅款的行為，按照企業(yè)實際能力及時及足額納稅。
2023 01/29 17:52
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