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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我計(jì)提增值稅時(shí)是57812.40元，但實(shí)際繳納時(shí)57812.43元，補(bǔ)提差額0.03元分錄怎么做？？
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同學(xué)你好，
借，管理費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅
2022 01/05 15:28
84784950 
2022 01/05 15:29
老師，為啥借管理費(fèi)用？我就是借方不知道借什么
立紅老師 
2022 01/05 15:37
同學(xué)你好，這個(gè)屬于小數(shù)的尾差，借方計(jì)入管理費(fèi)用就可以；
84784950
2022 01/05 15:41
老師，我要是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入行嗎？
立紅老師
2022 01/05 15:47
同學(xué)你好，這個(gè)是不沖減收入的；
84784950
2022 01/05 17:24
老師，我們會(huì)計(jì)理解的是增值稅少計(jì)提了，補(bǔ)提，收入要沖減的，因?yàn)闉榱吮ＷC票面金額不變，增值稅要多計(jì)提，收入額就得同等減少計(jì)提數(shù)，您能理解嗎？
立紅老師
2022 01/05 17:25
這個(gè)不是少計(jì)提，是開(kāi)票系統(tǒng)與報(bào)稅系統(tǒng)之間產(chǎn)生的小數(shù)尾差
84784950
2022 01/05 17:29
老師，建筑行業(yè)，季度申報(bào)，當(dāng)季發(fā)生增值稅12萬(wàn)，預(yù)繳增值稅3萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)，計(jì)提附加稅時(shí)的增值稅依據(jù)是哪個(gè)？是12萬(wàn)還是9萬(wàn)？我們會(huì)計(jì)說(shuō)是12萬(wàn)，按應(yīng)交數(shù)計(jì)提
立紅老師
2022 01/05 19:50
同學(xué)你好，是按12萬(wàn)計(jì)算
立紅老師
2022 01/05 19:56
已經(jīng)回復(fù)所問(wèn)的問(wèn)題
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