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老師，我計提增值稅時是57812.40元，但實際繳納時57812.43元，補提差額0.03元分錄怎么做？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，
借，管理費用
貸，應交稅費一應交增值稅
2022 01/05 15:28
84784950 
2022 01/05 15:29
老師，為啥借管理費用？我就是借方不知道借什么
立紅老師 
2022 01/05 15:37
同學你好，這個屬于小數(shù)的尾差，借方計入管理費用就可以；
84784950
2022 01/05 15:41
老師，我要是借主營業(yè)務收入行嗎？
立紅老師
2022 01/05 15:47
同學你好，這個是不沖減收入的；
84784950
2022 01/05 17:24
老師，我們會計理解的是增值稅少計提了，補提，收入要沖減的，因為為了保證票面金額不變，增值稅要多計提，收入額就得同等減少計提數(shù)，您能理解嗎？
立紅老師
2022 01/05 17:25
這個不是少計提，是開票系統(tǒng)與報稅系統(tǒng)之間產(chǎn)生的小數(shù)尾差
84784950
2022 01/05 17:29
老師，建筑行業(yè)，季度申報，當季發(fā)生增值稅12萬，預繳增值稅3萬，請問，計提附加稅時的增值稅依據(jù)是哪個？是12萬還是9萬？我們會計說是12萬，按應交數(shù)計提
立紅老師
2022 01/05 19:50
同學你好，是按12萬計算
立紅老師
2022 01/05 19:56
已經(jīng)回復所問的問題
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